Инструкция: как перейти на налог для самозанятых
Катя — индивидуальный предприниматель. Она помогает московским фирмам с бухгалтерией. В январе 2019 года Катя перешла на новый налог для самозанятых, и теперь ей не нужно платить социальные взносы и отчитываться перед налоговой. В статье Катя рассказывает про два способа, как перейти на новый налог — с помощью приложения «Мой налог» или через сайт налоговой.
- Автор: Катерина Земскова
- Иллюстратор: Ануш Микаелян
- Редактор: Ирина Ситникова
Кто такие самозанятые
Самозанятые — люди, которые работают на себя. Они оказывают услуги, выполняют работы, продают товары собственного производства. Руководят небольшим бизнесом, подрабатывают параллельно основной работе или берут первые пробные заказы. В роли самозанятых оказывались почти все: подрабатывали на фрилансе, подвозили людей и помогали знакомым за деньги.
Обычно самозанятые работают без регистрации. Открывать ИП ради подработки — слишком хлопотно. Зря привлекать внимание налоговой тоже незачем. В результате, миллионы людей не платят налоги, а бюджет недополучает десятки миллиардов.
Законодатели задумались, как вывести экономику из тени. Они предложили новый способ работать официально — проще, чем регистрация ИП. Человек регистрируется при помощи мобильного приложения в любой момент. Освобождается от страховых взносов и платит только, если есть поступления — 4-6% от каждого.
1 января 2019 года налоговый режим запустили в 4 пилотных регионах — Москве, Московской области, Калужской области и Татарстане. К концу октября 2019 года зарегистрировались уже 260 000 человек. С 19 октября 2020 года стать самозанятым можно во всех регионах России.
Формально режим называется «Налог на профессиональный доход». Сразу же появилось сокращение — НПД. Когда встретите эту аббревиатуру, знайте, что речь идёт о самозанятых. Только самозанятые — «народный» термин, которого нет в тексте закона.
Закон действует до 31 декабря 2028 года. Он гарантирует, что условия для самозанятых не ухудшатся в течение 10 лет. Ставка налога останется прежней, страховые взносы платить не заставят. Поэтому самозанятость — это не ловушка. После регистрации на человека не обрушится налоговый гнёт.
Год онлайн-бухгалтерии на тарифе Премиум для ИП младше 3 месяцев
Отличия от ИП и ООО
Перечислим отличия НПД от ИП и ООО:
- простота и отсутствие оплаты при регистрации;
- низкая ставка налогообложения и ее дифференциация;
- заработная плата по основному месту работы не учитывается при расчете налога;
- заявительная регистрация;
- отсутствуют затраты на отчетность в ФНС, и осуществление всех платежей через приложение «Мой налог»;
- не начисляется НДФЛ и НДС;
- налог оплачивается помесячно;
- чек для клиентов формируется без использования онлайн-касс;
- трудовой стаж по основному месту не прерывается;
- нет обязательных платежей в бюджет и фонды при отсутствии доходов;
- применяется налоговый вычет в размере 10 000 рублей.
Главное преимущество — самозанятые на «профессиональном» налоге платят меньше. Покажем это на примере.
| Вид налогоплательщика | Доход, рублей | Уплачиваемый налог от дохода | Сумма в месяц, рублей |
|---|---|---|---|
| Физическое лицо по ГПД | 30 000 | НДФЛ, 13% | 3900 |
| ИП | 30 000 | УСН, 6% | 2749 |
| Самозанятый | 30 000 | НДП, 4% | 900 |
Особенностью использования НПД является отсутствие платежей в ПФР и ОМС. Если самозанятость является основным видом деятельности, следует подумать о самостоятельных перечислениях для формирования пенсионного капитала и получения социальной поддержки.
Отказ в регистрации самозанятого гражданина
Могут ли отказать в регистрации самозанятого? Если вы представили противоречивую информацию, то налоговики могут отказать в регистрации, о чем оповестят в день отправки заявления (п. 6 ст. 5 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года). Об отказе в регистрации самозанятого по другим причинам налоговики уведомят заявителя в течение 6 рабочих дней (п. 7-9 ст. 5 Закона № 422-ФЗ от 27.11.2018 года).
Как оформить новую продажу
Чтобы зафиксировать новую продажу в мобильном приложении «Мой налог», перейдите на главную страницу и нажмите на кнопку «Новая продажа». В открывшемся окне введите информацию по сделке:
Укажите стоимость и наименование товара/услуги, статус клиента — физлицо или юрлицо/ИП. Последний параметр важен, так как по нему рассчитывается ставка по налогу к уплате.
Важно! Для сделок с юрлицами и индивидуальными предпринимателями необходимо вводить ИНН и наименование организации. Если вы сотрудничали с иностранной организацией, достаточно указать только ее наименование.
Если вы оказывали несколько услуг (продали несколько товаров), перечислите их списком. Нажмите на кнопку «Добавить», укажите наименование и стоимость. Добавленные по ошибке позиции можно удалить — просто кликните по крестику, и они пропадут из списка.
Вы можете провести продажу в приложении «Мой налог» задним числом, но это может вызвать перерасчет налога за предыдущие периоды. Если клиенты рассчитываются с вами до 9-го числа текущего месяца за предыдущий месяц, фиксируйте продажи в приложении «Мой налог» последним числом предыдущего месяца.
Пример: В начале января вы нашли нового клиента, составили с ним договор на оказание услуг, указали в документе сроки выполнения работ дату взаиморасчетов — допустим, 8 февраля. Работу выполнили до конца января, но деньги, как и было прописано в договоре, получили только в феврале. В таком случае вам нужно создать по этой сделке новую продажу, а в графе «Дата продажи» указать 31 января.
Регистрация в кабинете налогоплательщика «МОЙ НАЛОГ» и постановка на учет в качестве самозанятого
Для того, чтобы стать самозанятым и платить минимальный налог, первым делом необходимо зарегистрироваться в кабинете налогоплательщика «Мой налог». Сделать это можно на сайте: https://lknpd.nalog.ru
1. Регистрация на сайте «Мой Налог» по ИНН через личный кабинет ФНС
Пройти регистрацию в кабинете налогоплательщика можно по вашему ИНН. Если вы не знаете свой ИНН, или просто забыли его, то узнать его очень просто. И сделать это можно через портал Госуслуг. Вот пошаговое руководство «Как узнать свой ИНН по паспорту физического лица через Госуслуги?» .
После того, как вам станет известен номер вашего ИНН, на открывшейся странице кликните по ссылке «Зарегистрироваться».
В приветственном окне вы увидите информацию о том, что такое «Налог на профессиональный доход». Для продолжения регистрации кликните по кнопке «ДАЛЕЕ».
У вас откроется соглашение, где вы можете ознакомиться с политикой обработки персональных данных и с правилами пользованием приложением. После ознакомления установите галочки в пунктах: «Я согласен на обработку персональных данных» и «Я принимаю правила пользования приложением». Затем нажмите кнопку «СОГЛАСЕН».
В открывшемся окне предупреждения вы увидите информацию о том, что после ввода ИНН и пароля, Вы автоматически будете поставлены на учет в качестве плательщика налога на профессиональный доход. Нажмите кнопку «СОГЛАСЕН».
После этого у вас откроется окно регистрации через личный кабинет ФНС. Введите ваш ИНН и придумайте пароль. После этого нажмите кнопку «ДАЛЕЕ» (также можете установить галочку «Запомнить меня»).
На этом регистрация в личном кабинете ФНС окончена. Вы попадете в свой личный кабинет.
Если у вас есть аккаунт на портале «Госуслуги», то можно не регистрироваться таким образом, а сразу зайти через госуслуги.
2. Регистрация на портале «Мой Налог» и постановка на учет в качестве самозанятого через Госуслуги
Войти в кабинет налогоплательщика можно и без стандартной регистрации. И сделать это можно через портал «Госуслуги». Для этого на главной странице личного кабинета портала «МОЙ НАЛОГ» необходимо перейти на вкладку «Госуслуги», и нажать на кнопку «ВОЙТИ».
На странице единой системы идентификации и аутентификации госуслуг введите электронную почту и пароль от портала госуслуг и нажмите «ВОЙТИ».
После этого, скорее всего, вы автоматически будете поставлены на учет и станете самозанятым.
В моем случае, я регистрировался повторно, и у меня справа вверху была надпись «Ваш профиль снят с учета».
Далее я покажу вам как повторно стать самозанятым. И что делать, если при этом возникают проблемы при постановке на учет через компьютер.
Как принимать платежи от заказчиков и покупателей
Самозанятый может работать с ИП, ООО и физлицами без статуса ИП. Принимать деньги самозанятый может любым способом: наличными или переводом на карту.
Чтобы работать с ИП и компаниями, самозанятому не обязательно оформлять договор. Для приема оплаты договор не нужен. Заключить его стоит, чтобы самозанятый и исполнитель могли зафиксировать условия сотрудничества. Например, техническое задание, сроки выполнения работы или формат получения услуги.
Самозанятый дизайнер описывает в договоре, в каком формате он передаст макеты баннера, в течение какого срока заказчик может вносить правки и будут ли эти правки оплачиваться дополнительно.
Самозанятые могут работать и по публичной оферте. К примеру, опубликовать на своем сайте или в соцсети условия сотрудничества. Если заказчика все устраивает, он сообщает об этом самозанятому. Это называется акцептом оферты. Акцептом может быть и предоплата. Если заказчик оплатил услугу, работу или товар самозанятого, значит, он принял условия оферты. Считается, что стороны заключили договор, хотя отдельный документ с таким названием не подписывали.
Составлять акты выполненных работ или оказания услуг самозанятым обычно не надо. Исключение — если это установлено договором с заказчиком или по причине нужно самому самозанятому.
Способы регистрации
Существует 3 простых способа зарегистрироваться в этом налоговом статусе онлайн:
- через ИНН;
- через телефон;
- через портал «Госуслуги».
Ниже опишем пошаговую инструкцию, как зарегистрироваться в качестве самозанятого, используя свой аккаунт на «Госуслугах».
Прекратить учет
Очень просто, даже легче чем получить статус.
Через приложение (в личном кабинете НПД) следует зайти во вкладку «Настройки», далее нажать кнопку «Снять с учета». Потом выбрать причину (их всего указано 3) и кликнуть на «Подтверждаю».
Вот и вся процедура.
Есть определенные формальности для ИП, действовавших в качестве самозанятых и прекративших регистрацию. Чтобы они смогли применять налоговые спецрежимы (УСН, ЕСХН, ЕНВД), то не позднее 20 дней с даты прекращения регистрации, нужно подать соответствующее уведомление, а то будет автоматический переход ИП на общую систему налогообложения.
Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней.
Наши партнеры — юридическая компания ответит на ваш вопрос в течение 15 минут
У меня сейчас проблемы с приложением мой налог ( утерян старый телефон на который были зарегистрированы госуслуги), а нужно срочно зарегистрироваться как самозанятый. как это быстро сделать? без дибильных приложений. в которых я не помню ни одного пароля.
Здравствуйте, Евгения!
Можно обратиться в МФЦ для получения этой услуги при посредничестве сотрудников этого учреждения.
